Co to jest Discretionary Trust?
- Anna Kmiec
- Apr 12
- 2 min read
Updated: 7 hours ago
Discretionary Trust (DT), który w przybliżeniu możemy porównać do funduszu powierniczego oferuje unikalny i elastyczny sposób ochrony Twojego majątku oraz jego dystrybucję zgodnie z Twoją wolą.
DT daje powiernikom (trustees) możliwość decydowania, jak, kiedy i komu zostaną przekazane środki. Dzięki temu jest doskonałym narzędziem w sytuacjach, gdzie kluczowe są elastyczność i ochrona.
Czym jest fundusz - Discretionary Trust?
Fundusz ten pozwala powiernikom kontrolować sposób dystrybucji dochodu i kapitału z aktywów funduszu. Beneficjenci nie mają automatycznego prawa do środków – zamiast tego posiadają potencjalny udział, który staje się realny dopiero po podjęciu decyzji przez powierników. Zapewnia to dużą elastyczność, szczególnie gdy beneficjenci mają zmieniające się potrzeby lub sytuację życiową.
Choć to powiernicy (Trustee) mają pełną kontrolę, osoba tworząca fundusz (settlor/testator) często sporządza list intencyjny zawierający wskazówki dotyczące tego, jak środki (Trust Fund) mają zostać rozdzielane. Warto jednak podkreślić, że taki list nie jest prawnie wiążący.
Kluczowe korzyści funduszu - Discretionary Trust
Zabezpiecza beneficjentów z problemami finansowymi - Jeśli beneficjent ma skłonność do złego zarządzania pieniędzmi lub nie radzi sobie z dużymi kwotami, fundusz może być zabezpieczeniem. Powiernicy mogą wypłacać środki stopniowo, zapobiegając roztrwonieniu spadku lub popadnięciu w kłopoty finansowe.
Plannowanie podatkowe - Fundusz może być skuteczną strategią planowania podatkowego poprzez odpowiednie zarządzanie dystrybucją środków. Może pomóc w minimalizacji zobowiązań podatkowych dla beneficjentów. Może też zapobiec przekroczeniu progu podatku spadkowego (Inheritance Tax, IHT) przez beneficjenta.
Zabezpiecza majątek w razie rozwodu - Fundusz może chronić aktywa przed podziałem w postępowaniu rozwodowym beneficjenta. Ponieważ to fundusz jest właścicielem aktywów, nie są one traktowane jako osobisty majątek beneficjenta i mogą zostać wyłączone z podziału.
Ważne kwestie
Minimalna liczba beneficjentów - Fundusz musi mieć przynajmniej dwóch beneficjentów (osoby fizyczne lub grupy, np. „moje dzieci”).
Czas trwania funduszu - Fundusz może istnieć do 125 lat. Testator powinien określić beneficjentów rezerwowych, gdy fundusz będzie kończył działalność – najczęściej są to spadkobiercy zmarłych beneficjentów. Należy także rozważyć, kiedy fundusz powinien się zakończyć – np. po śmierci wszystkich beneficjentów lub gdy powiernicy zdecydują o rozdysponowaniu majątku.
Podsumowanie
Discretionary Trust - Fundusz powierniczy to doskonałe narzędzie, które pozwala rozdysponować majątek zgodnie z wolą właściciela, jednocześnie chroniąc beneficjentów przed ryzykiem – takim jak niestabilność finansowa, rozwód czy uzależnienia.
Masz pytania? Chcesz dowiedzieć się więcej? Skontaktuj się z nami już dziś!
📞 Zadzwoń: 01926 897077
📧 Email: anna@citywidewills.co.uk
Comments